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吉林财经大学国内差旅费报销管理规定

吉林财经大学国内差旅费报销管理规定

(吉财大发〔2019171号)

 

第一章  总则

第一条  为规范学校国内差旅费(以下简称差旅费)报销管理,根据《吉林省省直机关差旅费管理办法》(吉财行2014398号)《吉林省省直机关差旅费管理办法有关问题的解答》(吉财行2015864号)《吉林省省直机关差旅费、会议费、培训费有关问题的解答》(吉财党群2019162号)《吉林省财政厅关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项的通知》(吉财党政2019749)《财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知》(财库201433号)《财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知》(财库2014180号),参照《教育部直属高校直属单位差旅费管理实施细则》(教财厅201426号),结合学校实际,制定本规定。

第二条  差旅费是指学校教职工临时到长春以外地区(不含长春所辖县及县级市,下同)公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条  出差人员出差应按合理天数进行往返,不得提前或滞后进行旅游等非公务事项,除回家省亲外不得有任何非公务扣除天数理由。

第四条  出差人员出差应按规定级别乘坐交通工具、按标准选择住宿场所。岗位工资在五级(含五级)以上的高级职称的专业技术人员按厅局级别标准执行。未按规定乘坐交通工具,或住宿费超出限额标准的,超出部分由个人自理。

第五条  出差人员出差所发生的飞机票、车船票、租赁费、住宿费、会议费、培训费等费用须用公务卡或公对公转账进行结算。

第二章  出差审批

第六条  各单位应牢固树立勤俭节约、过“紧日子”的思想,严格控制差旅费支出规模,从严控制出差人数和天数。严禁无实质内容、无明确公务目的的学习交流、考察调研等差旅活动,严禁参加在风景名胜旅游景地举办的各类会议,严禁以参加会议培训名义变相公款旅游及出差任务前后借机旅游。

第七条  出差人员出差必须履行事前审批程序,填写“吉林财经大学出差审批单”(附件1),无出差审批单不予报销。审批单包括出差审批和经费审批。

第八条  出差审批规定:校党委书记、校长互签审批,校党委副书记、纪委书记由校党委书记审批,副校长由校长审批;非教学单位主要负责人由分管校领导审批;教学单位主要负责人由联系校领导审批;其他人员由所在单位行政负责人审批。

第九条  出差经费审批规定:审批人原则为出差经费所属单位(项目)负责人,出差经费所属单位(项目)负责人出差的由经费对应的上一级领导审批。

第三章  城市间交通费

第十条  城市间交通费是指出差人员因公临时到长春以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第十一条  出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具等级见“出差人员乘坐交通工具等级表”(附件2)。省级及相当职务人员出差,因工作需要,随行一人可乘坐同等级交通工具。

第十二条  出差人员出差原则上应乘坐公共交通工具出行,不提倡驾驶私家车或搭乘便车。到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具。

第十三条  飞机票要通过政府采购渠道进行购买,机票上须标注有政府采购机票查验号码,未经政府采购渠道购买的机票及其产生的退票、改签等费用不予报销。购票人可直接使用公务卡在政府采购机票管理网站(www.gpticket.org)购买,也可通过具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构购买。

购票人应当做好公务出行计划安排,尽可能选择低价机票,原则上不得购买全价机票。民航发展基金、燃油附加费可与机票一并报销。

第十四条  乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人次可以购买交通意外保险一份(单位统一购买交通意外保险的不得重复购买),其他险种不予报销。

第十五条  乘坐交通工具需要实名制购票的,必须持本人实名票据报销。

第四章  住宿费

第十六条  住宿费是指出差人员因公临时出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所等,下同)发生的房租费用。

第十七条  出差人员出差住宿费限额标准见“出差人员差旅住宿费标准明细表”(附件3)。省级及相当职务人员住普通套间,厅(局)级及以下人员住单间或者标准间。出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第十八条  住宿发票应注明住宿天数、单价、间数等基本信息,未注明的须提供发票开具单位出具的住宿流水单原件并加盖财务专用章或发票专用章。

第五章  伙食补助费及市内交通费

第十九条  伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。市内交通费是指出差人员因公临时出差期间发生的市内交通费用。

第二十条  伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,按规定标准包干使用。省内出差每人每天100元包干使用。省外出差按照“出差人员伙食补助标准明细表”(附件4)包干使用。

市内交通费按出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干使用。

自然(日历)天数是指出差人员从出发当天零时起,到完成任务后返回长春当天24时止的日历实际天数,出发和返回的当天均按一整天计算。

第二十一条  出差人员除参加会议、培训外发生的差旅业务,必须如实填写“吉林财经大学出差人员用餐用车情况表”(附件5),不如实填写产生的后果由出差人员自负。

(一)出差人员出差期间(参加会议、培训除外)按本规定领取伙食补助费。除却因工作需要由接待单位按规定安排一次工作餐,不用交纳伙食费外,出差人员用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的,应当提前告知控制标准,并向伙食提供方交纳伙食费。

在单位内部食堂用餐,有对外收费标准的,出差人员按其收费标准交纳;没有对外收费标准的,早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳,午餐、晚餐分别按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的,按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。

如出差人员就餐支出低于伙食费补助标准,或是放弃内部食堂就餐而选择自行解决的,报销时仍按本规定的伙食费补助标准领取。

(二)出差人员出差期间(参加会议、培训除外)按规定领取市内交通费。由我校派车(含经批准租用的车辆)或配合相关部门公务出行集体乘坐该部门车辆出差的,不领取市内交通费补助。接待单位协助提供交通工具并有收费标准的,出差人员按其收费标准交纳,最高不超过日市内交通费标准;没有收费标准的,每人每半天按照日市内交通费标准的50%交纳。

    如出差人员使用接待用车的支出低于市内交通费补助标准,或是放弃接待用车而选择自行解决的,报销时仍按本规定的市内交通费补助标准领取。

(三)接待单位协助安排用餐、提供交通工具的,出差人员应当索取接待单位出具的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票。接待单位确实无法提供上述凭证的,可由接待单位出具食堂收款凭证或单位证明等其他收款凭证,食堂收款凭证或单位明证上应写清接待单位提供用餐和交通工具发生的时间、地点、人员、费用等情况,并加盖接待单位公章。相关凭证作为报销附件归档备查,不作为报销依据。

第二十二条  出差人员参加会议、培训的,往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照本规定报销。其中,伙食补助费和市内交通费按往返实际天数计发,当天往返的按1天计发。

出差人员会议、培训期间执行会议和培训费的相关制度。

(一)会议、培训通知中如注明伙食费自理的,可按本规定领取会议、培训期间伙食补助费;未注明伙食费自理的或注明由会议、培训举办方承担的,不得领取会议、培训期间伙食补助费。

(二)出差人员原则上应当入住会议、培训指定宾馆。除特殊情况外,会议、培训期间不得领取市内交通费补助。

第二十三条  出差人员出差完成公务后,能够在前往出差目的地当天返回长春的,其发生的城市间交通费可以按照本规定报销,伙食补助费和市内交通费可按1天计发。

第二十四条  往返机场的火车、大巴票等交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销。

第六章  报销规定

第二十五条  差旅费报销时应提供以下凭证:

(一)出差审批单及差旅费报销单;

(二)住宿发票;

(三)车船票、具有政府采购机票查验号码的机票等城市间交通费发票及交通意外保险费发票;

(四)公务卡消费账单;

(五)参加非会议、培训的出差,还须提供出差人员用餐用车情况表;

(六)参加会议、培训的出差,还须提供会议、培训通知或邀请函及相关费用发票;

(七)参加科研调研的出差,须在差旅费报销单备注中注明调研对象、内容、对方联系人及电话;

(八)参加比赛的出差,还须提供比赛通知或邀请函及相关费用发票;

(九)租赁社会车辆的,还须提供租车合同(协议)及相关费用发票

(十)发生本规定第七章列举的特殊情况的,须出差人员提供相关证明材料或情况说明并按规定履行签字审批。见“差旅特殊情况报销须提供要件及签字要求一览表”(附件6

第二十六条  对报销凭证不全、弄虚作假;无出差审批或事后审批;未按规定时间往返;变相旅游或参加在风景名胜旅游景地举办的各类会议等情况不予报销。

第七章  特殊情况

第二十七条  出差人员在出差前应向对方单位了解相关费用可否使用公务卡进行结算,如对方单位不能使用公务卡结算,应提前借款进行公对公转账。出差人员如遇忘带、遗失公务卡等自身原因,应首选采取借用他人公务卡或手机微信、支付宝关联公务卡等方式进行相关费用结算,如还不具备相关结算条件的,事前经出差经费审批人批准后,可以报销未用公务卡结算费用;如遇对方单位因POS机故障等原因,首先采取手机微信、支付宝关联公务卡等方式进行相关费用结算,如还不具备相关结算条件的,事前经出差经费审批人批准后,应由对方单位提供不能刷卡说明原件,并加盖财务专用章或发票专用章,可以报销未用公务卡结算费用。

第二十八条  出差人员因出行时间确定较晚等原因,只剩全价机票可以购买的,事前经出差经费审批人批准后,可以购买全价机票,购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图。

第二十九条  出差人员出差由于工作需要或预订返程时间不能更改等特殊原因,无法在中午12点前进行入住宾馆结算,导致加收半天住宿费用的实际情况,事前经出差经费审批人批准后,并在住宿发票备注中标明有“半天”等字样,可给予报销处理。

第三十条  出差人员出差实际发生住宿而无住宿费发票的,除以下情况外一般不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

(一)如果是住在自己家里的,或到边远地区出差,无法取得住宿费发票的,事前经出差经费审批人批准后,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费;

(二)科研项目经费中发生的差旅费,没有住宿费发票的,出差人员在确保真实性的前提下,提供接待方的有效证明或由本人提供情况说明并事前经出差经费审批人批准后,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第三十一条  本规定第二十二条第二款规定的会议、培训期间可以领取市内交通费补助的特殊情况为:

(一)会议、培训无指定住宿宾馆或指定住宿宾馆住宿费用超过出差人员相应等级住宿上限标准的,且住宿地点距离会议、培训地点距离较远,出差人员实际发生市内交通费的;

(二)会议、培训指定宾馆因满客等因无法提供住宿的,且住宿地点距离会议、培训地点距离较远,出差人员实际发生市内交通费的;

(三)因其他原因,出差人员实际发生市内交通费的。

第三十二条   出差人员如因特殊情况无法公务出行或变更公务出行时间的,事前经出差经费审批人批准后,可凭相关费用票据报销产生的退票及改签手续费。

第三十三条  出差人员如遇天气、交通等特殊情况无法按时返程的,事前经出差经费审批人批准后,可按实际往返天数计发伙食补助费和市内交通费。

第三十四条  城市间交通工具未选择公共交通工具的特殊情况为:

(一)省内出差,对执行应急等特殊公务或到达地交通条件不具备、自行选择出行方式有困难的,难以满足工作需要的,事前经出差经费审批人及分管校领导(联系校领导)批准后,可使用应急保障车或采取社会租赁方式解决,租车时应与正规的汽车租赁公司依法签订租车合同(协议)。报销租车费后,不再发放市内交通费;

(二)因特殊原因,在保障人身安全的前提下,事前经出差经费审批人及分管校领导(联系校领导)批准后可驾驶私家车或搭乘便车出行,须提供发生的加油费、过路过桥通行费、停车费等佐证材料佐证差旅业务真实存在,可发放市内交通费;

(三)开展野外考察、调研、参加会议、测试和试验等科研活动时,因受地理环境和当地条件限制,必须要租车前往的,可采取社会租赁方式解决,租车时应与正规的汽车租赁公司依法签订租车合同(协议)。报销租车费后,不再发放市内交通费;

(四)租赁社会车辆开支标准不得超过公车配备标准规定车型的市场租金价格,不得超标准租赁各类高档豪华车辆。

第三十五条  出差人员购买机票,购票人可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票,购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料。

第三十六条  出差人员出差在远郊区(双阳区、九台区)参加会议、培训的,不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费;到远郊区开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通费等费用的,按照本规定标准报销,统一安排伙食、交通工具的,不再报销伙食补助费和市内交通费。

第三十七条  出差人员出差期间回家省亲的,事前经出差经费审批人及分管校领导(联系校领导)批准后,可给予报销处理。城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

第三十八条  出差期间在机场、火车(客车)站发生的托运、打包等与公务相关的零星费用支出,事前经出差经费审批人批准后,可与机票、火车票和长途客车票一同报销。

第三十九条  出差人员原则上可以乘坐全列软席列车软座;在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,事前经出差经费审批人批准后,可以乘坐全列软席列车软卧。

第四十条  长春以外的外单位工作人员调入到我校工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,可按本规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。

第八章  附则

第四十一条  本规定由计划财务处负责解释。

第四十二条  学生参与教学科研等活动所发生的差旅费,由有关部门参照本规定在相应的管理办法中明确。

第四十三条  本规定自发布之日起施行。原《吉林财经大学国内差旅费报销管理规定》(吉财大发〔2019〕53号)同时废止。

                                                         吉林财经大学

                                                        2019年10月16日

附件1:吉林财经大学出差审批单

附件2:出差人员乘坐交通工具等级表

附件3:出差人员差旅住宿费标准明细表

附件4:出差人员伙食补助标准明细表

附件5:吉林财经大学出差人员出差用餐用车情况表

附件6:差旅特殊情况报销要件及签字要求一览表

附:《吉林财经大学国内差旅费报销管理规定》解读及差旅实际操作指南

 

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